ハンドメイド作家の確定申告（ミンネ、イイチ、クリーマ、メルカリなど）

ハンドメイドの作品を販売をする方は、最初は趣味でスタートという方も多いかと思います。

そして数字などは苦手という方も多いかと思いますが、販売する以上、「売上高」と「売上を獲得するために必要だった経費」については、しっかりと記録に残しておいてください。こういった資料は7年間の保存が必要となります。

「自分としては利益が出ていないと思っていたので、経費の資料を捨ててしまった」という主張はなかなか税務署相手には通用しません。

その場合には経費0円とされてしまい多額の税金をはらうことになることもございます。領収書は捨てずに丸めずにしっかりと保管してくださいね。（1年ごとに小箱に入れておくと良いかと思います。）

※賃貸に住んでいる主婦の方の中には、「家賃の100％全額を経費にしている」という方がいますが、住んでいる場所の家賃の全額は経費にはなりません。もしも「100％経費にしていて税額がでない」から申告していないという場合には、脱税状態である可能性が高いです。きちんと申告して納税なさってくださいね。

間違いが多い売上高についてご説明いたします。

ミンネのサイトの中に売上高を表示するページがあるかと思いますので、まずはそれを出力してください。

よくある間違いとしては振込額を売上としてしまう方がいるのですが、それは間違いです。

税金の計算は総額で行いますので、販売手数料や振込手数料などが引かれる前の数字が売上となってきます。（販売手数料や振込手数料は経費となります。）

例えば1万円売上があったとします。そして手数料が千円取られて九千円入金されたとします。この場合の売上は九千円ではありません。1万円があなたの売上となります。

「注文合計」という部分の数字が売上になってくるかと思いますので、月ごとに出力しておくとよいかと思います。

また入金月ではなく売れた月（販売した月）で売上の管理を行ってください。

ホームページを拝見するとクリーマには台湾や香港といった海外サイトでの販売もあるようです。

イイチにも海外販売のサービスがあるようです。

その場合には、国ごとに分けて売上を管理しておいた方がよろしいかと思います。

日本のサイトでの売上○○円、台湾○○円、香港○○円と分けて記録しておいてください。

また海外への発送費用についても国内とは分けて管理してください。

国内と海外をなぜ分けるかというと、消費税の問題が出てくるからです。

「今は売上が小さくて消費税関係ないわ」と思う方もいるかもしれませんが、最初に分けて管理するクセをつけることが大切になってきます。

ご自身が申告が必要なのかどうかは、それぞれの状況によって変わってきます。

ハンドメイドの場合、利益が20万以下なら申告不要と勘違いしている方が多いのですが、あの規定は確定申告が必要のない方の場合に適用されるものです。代表的な例としては確定申告が必要のない会社員・公務員の方ですね。医療費控除などを受ける場合には、ハンドメイド部分の申告も必要となりますので、ご留意ください。（税務署への確定申告が不要でも、住民税の申告をお忘れなく）

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確定申告をする必要がある人（国税庁の公式サイト）

特に「お勤めしていない方」は20万円基準ではありません。上記サイトの「所得金額の合計額が所得控除の合計額を超える、、、」という部分で判断します。

「所得金額」とか「所得控除」とかよく分からないかもしれませんが、一度確定申告書を作ってみると、意味がわかると思います。

要するに所得金額というのは利益、所得控除というのは利益からさらに税金をへらしてくれるものとなります。所得控除の代表例は基礎控除（38万円）です。これはすべての人に適用されます。シングルマザーの方は寡婦（かふ）控除が使えたりします。

話はそれますが、よく配偶者控除に入る、入らないという話がありますが、それもこの「所得控除」という部分の中の話です。

確定申告書は初めて作るときは税理士（会計事務所）に依頼してもらって、2回目以降は税理士作成の申告書や会計記帳を真似して書類を作ってみるとスムーズかと思います。

分からないことがあったり、節税策が何かないかなど、税理士に逐一確認していると良いでしょう。節税策に関しても、最初の年に税理士に依頼すれば教えてもらえるので、2回目に頑張ってご自身で申告書を作成される場合には、その節税策も真似してしまいましょう。作品作りも申告書作りも大変な作業では相通じるものがあるかもしれません。税金の仕組みの理解を楽しみながら進めてくださればと思います。

確定申告や税務調査を楽にする方法としては、ハンドメイド作品の販売についての入出金をすべてひとつの口座にまとめる、専用の口座をつくるという方法がございます。

売上はすべてこの口座に入金し、経費もすべてこの口座から出金するというかたちです。また専用のクレジットカードをつくるとよいかと思います。万が一領収書をなくした場合にもクレジットカードの明細があれば、それで支払った旨の主張をすることができます。

税務調査がきた場合には、過去5年分の口座の取引情報を調べられることがあります。専用の口座があれば、その口座のみの調査で済むことがおおいですね。もちろん疑わしいと税務署が考えたら、その他の口座も調べてきます。

なお金融機関は税務署から依頼がくると取引情報を税務署に開示してしまいますので、本人が通帳の提示を拒んでもあまり効果はありません。

よく勘違いしているしている方がいるのですが、配偶者控除や扶養を入れるかどうかの判定は150万円とか、103万円ではありません。

150万円とか、103万円というのは給与所得者といって会社員とかバイトとかパートの方の話です。ハンドメイドでの所得は給与所得ではありませんので、85万円が基準となってきます。

所得税の場合には、今のところ所得金額が85万円かどうかで決まってきます。

このページではハンドメイドでの収入についての確定申告の注意点などをご紹介しました。

利益が出ている方は、しっかりと確定申告をしてくださいね。ハンドメイドで収入を得ている方の中には未申告の方もいるようなのですが、周りがやっていないからといって、申告しないのは、大変危険でございます。

昨年あたりから、こういった類の個人の収入については、税務署からの呼び出しが増えてきているようです。次は貴方かもしれません。

なお、当事務所では「どうせ税務署にばれないだろう。」とか「税金払いたくないので脱税のアドバイスをください。」「扶養から外れたくないから架空経費をいれたい」といった脱税のご相談には応じておりません。

脱税というのは、税務署に意外と簡単にばれています。納税義務があるのならしっかりと払った方が結果的には良いもので、合法的な節税をできる限り行えば良いと思います。

扶養も所得が一定額以上あるのなら入れません。後からばれると過去5年分（悪質な方は7年）の税金を一気にまとめて払うことになりますし、扶養に入っている方は、配偶者（ご主人や奥様）などの確定申告もやり直すことになります。社会保険料の扶養からも遡って出ることになれば、ご家族の会社にも迷惑がかかってしまうおそれさえあるのです。

また売れっ子作家の方は、消費税の納税義務があるかもしれませんので、消費税にお気を付けください！

もしも売上が１０００万円を超えたらならば、消費税の問題がでてきます。2年前の売上が1000万円を超えている人はその年の売上に対して消費税を納めることになります。利益ではなく、売上ですよ。

例えば2015年の売上が1000万円を超えていた方は、2017年の確定申告の際に、所得税の申告とは別に消費税の申告も行って、税金を払うことになります。

消費税の計算は大ざっばに言うと、その年の国内の売上に対する消費税から、経費のうち消費税が含まれている経費に対する消費税を引いた金額となります。

消費税の納税を嫌って、会社という別人格を作る方もいます。会社を作った方がいいのかどうかは、今後のその仕事を続けるのか、業務を拡大していきたいのかなどにもよって変わってきます。

一人で悩まずに、一度、税理士などに相談してみるとよいかと思います。我々もお電話相談等に対応しております。